Huom!
Lapselle rahasto-säästetään usein lahjaksi.
Lahjoitukset ovat verovapaita, jos niiden yhteismäärä samalta lahjanantajalta samalle lahjansaajalle on kolmen vuoden aikana alle 4000 euroa.
Lahjoituksesta on hyvä laatia verottajalle toimitettava lahjakirja, josta ilmenee että kyseessä on nimenomaan lahjoitus eikä ennakkoperintö.
Lahjansaajan (jos saajana lapsi, niin huoltajan) on aina myös järkevää tehdä lahjaveroilmoitus. Vero-hallinnon internet-sivuilta saa lahjaveroilmoitus-lomakkeen.
Lisäohjeita lahjaverotuksesta parhaiten verohallinnon lahjavero-ohjeesta.
Rahastojen verotuksesta ylipäätään antaa lisätietoja mm. Pörssisäätiön sijoittajan vero-opas.
Asiakassopimus lapselle
tehdään periaatteessa samalla tavalla kuin täysi-ikäiselle sijoittajalle
itselleenkin
(ks. Miten asiakkaaksi?).
Seuraavassa kuitenkin joitakin huomionarvoisia seikkoja:
● Lapsen asiakassopimuksen liitteeksi tarvitaan oikeaksi todistetut kopiot molempien huoltajien tunnistamisasiakirjoista (esim. ajokortti).
● Molempien huoltajien pitää allekirjoittaa lapsen asiakassopimus.
● Käytännön asioinnin kannalta voi olla kätevää, että toinen huoltajista antaa toisella valtakirjan tehdä yksin toimeksiantoja lapsen puolesta.
● Lapsella ei välttämättä tarvitse olla omaa pankkitiliä, vaan rahastoasioinnin vastatilinä voi myös olla jomman kumman huoltajan pankkitili. Lapsen nimiin rekisteröidyt rahasto-osuudet ovat kuitenkin tästä huolimatta lapsen omaisuutta.
● Jos asiakkaaksi tullaan e-tunnisteella, tarvitaan lapsen omat pankkitunnukset. Toisen henkilön pankkitunnuksilla ei rahastoasiakkuuden vaatimaa tunnistamista voi tehdä.
